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制度建设

九江市大通彩票局关于印发局财务管理制度的通知

信息来源:发布时间:2018-06-04 16:11:00
  

九江大通彩票关于印发局财务管理制度的通知

  机关各室:

     《九江大通彩票局财务管理制度》已经局党组会议讨论通过,现予印发,请遵照执行。

                                            九江大通彩票

                                             201864

  

  九江市大通彩票局财务管理制度

    

     为了加强我局预算内、外资金的管理,提升我局财务管理水平,促进财务工作规范化,根据《会计基础工作规范》、《会计法》、《预算法》和上级关于加强预算内、外资金管理的要求等相关法律法规,结合我局实际,经局党组研究决定,制定本制度。

    一、会计岗位职责

    1、严格遵守《会计法》及国家财经法规的各项规定,搞好会计核算,严格执行各项经费开支标准,控制预算定额。挖掘增收节支潜力,协助领导管好财、用好财,为领导起到参谋助手作用。

      2、认真审核报销或开支的各种原始票据是否符合规定,按《行政事业单位会计制度》登记总账、明细账,做到数字真实、凭证完整。按时、准确编报各种会计报表,做到帐表相符。

    3、每年初,会计人员根据上年度决算报表和会计资料,做好旧账冲转,将各科目余额结转新年度账薄,做到帐物相符。按《行政事业单位会计制度》要求,设置并健全会计科目和明细科目,便于核算。年终做好年终决算说明报告。

    4、做好年度预算的编制工作,严格执行财务计划、预算开支标准和范围,分清资金渠道,合理使用资金,对不符合财务制度的开支,有权拒绝办理。

    5、按会计制度规定,每年固定资产至少盘点一次,会计人员要安排好时间,做好固定资产的定期盘点工作,并按规定程序及时进行帐务处理。

    6、负责会计大通彩票的归档工作,妥善保管好会计凭证、账簿、报表等大通彩票资料。

    二、出纳岗位职责

    1.负责日常的支出报销工作,严格审核原始票据,对不符合规定的票据及开支有权拒绝受理,做到收款有收据,付款有凭据。

    2.负责登记现金日记账、银行存款帐,已办理完的收、付款凭证按序、时逐笔登记,做到日清月结,账款相符。

    3.负责银行送款、结算及银行有关业务往来工作。

    4、负责记账凭证的填制工作,要求数字准确、摘要清楚、内容完整。

    5负责办理干部职工“五险一金”的调整和上缴手续负责奖金、补贴等项的造册、发放工作。

    三、内部牵制制度

    1.岗位分离。会计、出纳岗位分设,不得互兼,依法进行会计核算。

    2.账钱分离。会计管账,出纳管钱,银行存款和现金收付业务由出纳办理,出纳人员不得兼稽核、会计大通彩票保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

    3.票章分管。出纳人员掌管现金支票、转账支票;会计人员保管“统一收据”,发出时做好登记,以旧换新。

    银行预留印鉴(单位财务章和法人章),由出纳和会计人员分别保管,签发支票双人盖章。

    四、预算资金管理

    1、建立严格的预算编制制度。单位一切支出必须全部纳入预算管理。

    2、根据部门年度发展计划,合理地编制年度预算。预算按规定程序逐级上报,经单位主要领导审批后,下达预算指标,并按单位用款计划进行拨款。

    3、要按照批复的年度预算组织安排支出,严格控制无预算支出。

    4、年度预算一经批复,一般不予调整。因政策变化,突发事件等客观原因影响预算执行的,按规定程序报批。

    五、预算外和专项资金管理

    1单位的预算外资金均为国家财政性资金,按照上级监督管理部门的规定,严格实行财政“收支两条线”管理,单位收取的业务收入等要全部缴存财政专户,实行统一核算,统一管理。严禁直接坐支、公款私存及私设“小金库”等违法违纪行为。但预算外资金的所有权、使用权不变。

     2、专项资金管理。专项资金必须专款专用,不允许截留挪用。

     六、 公务卡结算

  1、公务卡结算方式的适用范围是信用额度范围内,用于预算单位财政授权支付业务中,原使用现金结算及转账结算方式的、单笔金额在2000元以下的小额商品服务支出,包括:会议费、差旅费、办公费、设备购置费、维修费、招待费、培训费、印刷费、邮电通讯费、水、电等公务商品服务支出等。凡属于上述公务卡支出范围内,在刷卡环境允许的条件下首先应使用公务卡消费,在额度不足的情况下使用现金必须事先告知财务室,否则不给予报销。原则上,不允许持卡人提取现金进行消费。

  2、公务卡报销时必须提供交易凭条(POS单),否则财务部门在报销时就无法提取公务消费信息进行核实。如不慎遗失交易凭条,本人必须向财务部门提供说明,并列明交易时间、地点、金额,经核实后,再按照正常程序完成报销

  3、工作人员使用公务卡结算的各项公务支出,必须在规定的免息还款期到期前3个工作日内报销,因个人报销不及时造成的罚息等相关费用由持卡人承担;因持卡人所在单位报销不及时造成的利息等费用,以及由此带来的对个人资信影响等责任,由单位承担。

  、固定资产管理

   1、局办公室负责局机关固定资产管理工作。各室领用的财产由室领导负责,领用财产必须办理领用手续。

  2、局办公室应登记好固定资产的总账和明细账,购置固定资产的原始凭证,要填明购置数量、单价、金额,以便财产登记。局办公室设财产物资保管员,对局财产物资进行编号、分类、登记,并定期进行账实核对。

  3、现有资产要全面清理、登记、张贴标记,并定期清查、盘点,发现问题及时处理。每年由办公室与财产使用处室进行财产清查核对一次。

  4、财产转移时,要及时做好移交登记手续。对确需报废的财产,应先向办公室出具书面申请,经财务核实同意报分管领导审批后,才能处置。任何单位及个人不得擅自处置固定资产,其变价收入作为预算外收入,及时上缴财政专户。

  八、政府采购管理八、政府采购管理

  1、加强领导。成立局政府采购领导小组全面负责本局政府采购工作,由常务副组长负责对接市采购办事宜。

  2、制定年度单位采购计划。相关科室根据大通彩票工作的需要制定本局政府采购预算计划,并报局采购领导小组研究通过后,再上报市财政局相关科室审核,方可进行。

  3、确定招标代理公司。相关科室政府采购项目,必须通过市采购招段标网确保招标代理公司,经招标代理公司挂网、开标等程序确认供应商。

  4、签订采购合同。采购项目确定采购人后,由委托人与中标供应商签订采购合同,签订的采购合同应与招投标的实质性内容一致。

  5、合同款支付。合同款支付由相关科室的经办人、证明人及财务人员审核后,经局政府采购领导小组研究同意后,最后由分管财务副局长签字审批后支付。

  6、资料归档。采购项目工作完成后,相关科室应将招标过程产生的文件资料规整后10天内送交局办公室归档

  九、其他规定

  1、会计大通彩票管理,规范财务大通彩票管理是做好财务管理工作的一个重要方面,会计大通彩票的内容、保管时间、移交和销毁,严格执行《会计大通彩票管理办法》。

  2、会计工作交接管理制度

  1、会计人员工作岗位调整或者因故离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员,办理交接手续。会计人员办理交接手续,必须有部门负责人负责监交。

  2、会计人员在办理移交手续前,必须及时做好以下工作:①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的,应当填制完毕;②尚未登记的账目,应当登记完毕,并在最后一笔余额后加盖经办人员印章;③整理应该移交的各项资料,对未了事项写出书面材料;④编制移交清册,列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、票据、文件、其他会计资料和物品等内容。

  3、移交人员在办理移交时,要按移交清册逐项移交,接替人员要逐项核对点收:①现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交。不一致时,移交人员必须限期查清;②会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺,必须查清原因,并在移交清册中注明,由移交人员负责;③银行存款账户余额要与银行对账单核对,如不一致,应当编制银行存款余额调节表调节相符,各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符; ④移交人员经管的票据、印章和其他实物等,必须交接清楚;移交人员从事会计电算化工作的,要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。

  4、交接完毕后,交接双方和监交人员要在监交清册上签名或者盖章。移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。